注冊稅務師
高級會計師
中央財經(jīng)大學 學士
檸檬會計學院金牌講師
上海金程教育特約講師
南京舜財學院金牌講師
河北協(xié)達科技專家顧問團成員
曾任：辛集市澳森鋼鐵有限公司 ｜成本經(jīng)理
曾任：河北佰立特皮業(yè)有限公司 ｜稅務經(jīng)理
曾任：河北國投中魯果蔬汁股份有限公司 ｜財務總監(jiān)
l 解決建筑業(yè)增值稅關鍵環(huán)節(jié)疑難問題，幫助企業(yè)化解增值稅制下的財稅風險
l 洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑
l 全面有效降低企業(yè)稅務風險
l 結合新個人所得稅法、企業(yè)所得稅新政策
l 講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關財稅政策應用實踐
l 幫助企業(yè)樹立新時期經(jīng)營管理的新思路
第一講：施工生產(chǎn)與采購環(huán)節(jié)的財稅管控
1．會計核算、所得稅稅前扣除與進項稅額抵扣對票據(jù)的不同要求
2．會計核算中原始憑證管理的風險點；
3．匯算清繳中跨年發(fā)票如何處理？
4．不需要發(fā)票的情形及處理方法
5．土地賠償及青苗賠償處理
6．農(nóng)民工工資的支付與管理
7．“抗疫”新政及小微企業(yè)優(yōu)惠在建筑業(yè)的應用
8． 有瑕疵發(fā)票或丟失發(fā)票如何實現(xiàn)稅前扣除？
9．水電費分割單及施工用水電票據(jù)取得方法
10．發(fā)票開具的基本要求及風險點歸納
11．開票人、復核、收款人是否需要齊全？
12．代為開具發(fā)票能否“匯總開具+銷貨清單”？
13．普通發(fā)票是否需要項目齊全？
14．代為開具發(fā)票是否需要備注欄信息？
15．代為開具發(fā)票是否需要加蓋銷售方發(fā)票專用章？
16．財政票據(jù)、收據(jù)上是否蓋發(fā)票專用章？
17．發(fā)票開具的時間和地點要求
18．可否收取外地稅局代為開具的勞務費發(fā)票？
19．如何避免取得虛開發(fā)票？
20．最新政策下各類進項稅額抵扣憑證匯總及風險點
21．取得砂石料發(fā)票是否需要代扣資源稅？
22．采購決策方法及案例分析
23．采購付款要求及代發(fā)農(nóng)民工工資涉稅分析
24．“三流一致”原則的應用風險點警示
25．采購環(huán)節(jié)的流程和票據(jù)管控
26．采購環(huán)節(jié)涉及到的印花稅政策
27．采購合同涉稅條款設計要點
第二講：工程分包及費用支出的財稅管控
1．工程（勞務）分包的主要風險有哪些？
2．建筑施工企業(yè)的用工模式有哪些？
3．勞動關系的認定及社保繳費的基本規(guī)定與常見錯誤
4．非全日制用工的社保政策的特殊規(guī)定及運用籌劃
5．勞務派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策及風險
6．勞務派遣用工如何取得發(fā)票？
7．2020年8月天津大量勞務公司被查，如果避免虛開之坑？
8．勞務派遣業(yè)務的會計核算及相關稅法規(guī)定
9．勞務外包在不同法規(guī)中是如何規(guī)定的？
10．勞務外包和勞務派遣的主要區(qū)別是什么？
11．勞務報酬與經(jīng)營所得如何區(qū)分？
12．建筑施工企業(yè)個人所得稅核定征收及其應對
13．總分包差額納稅的政策理解及最新規(guī)定
14．分包款什么情況下才能跨項目差額納稅？
15．個人能否代為開具建筑服務發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除依據(jù)？
16．沒有建筑資質(zhì)的分包方能否開具建筑服務發(fā)票？能否作為差額納稅的扣除
依據(jù)？
17．稅法和建筑法規(guī)等其他法律規(guī)定的協(xié)調(diào)
18．境外工程免稅政策的規(guī)定及應用
19． 500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用
20．企業(yè)公益性捐贈的稅前扣除及增值稅政策
21．職工教育經(jīng)費的列支范圍及稅前扣除政策
22．職工異地培訓涉及的交通費、餐費、住宿費是計入職工教育經(jīng)費還是差旅費？
23．員工服飾支出、防暑降溫費等勞動保護支出的涉稅政策
24．旅游費、考察費、會議費的稅收政策及業(yè)務處理
25．籌建期間取得發(fā)票抬頭能否為投資方名稱？
26．通訊費補貼如何發(fā)放最合算？
27．“私車公用“政策分析及對策建議
28．農(nóng)民工因工傷亡醫(yī)藥費、賠償費如何處理？
29．青苗補償費的稅收政策分析
30．保險費用的涉稅政策及處理
31．跨年度租賃費的稅收政策規(guī)定
32．母子公司間管理費用有何特殊要求？
33．資產(chǎn)損失稅前扣除的最新規(guī)定
34．研發(fā)費用加計扣除在建筑業(yè)的應用
35．增值稅加計抵減政策及籌劃應用
36、子公司借調(diào)總公司管理人員如何處理？是否可以按照工資薪金支付？
第三講：工程投標與銷售環(huán)節(jié)的財稅管控
1．增值稅制度下如何報價和進行工程款結算？
簡易計稅 一般計稅哪個更劃算？
2．增值稅法下企業(yè)的銷售額包括哪些特殊事項？
3．財政補貼收入的涉稅政策分析
4．增值稅納稅義務時間的判斷及稅率調(diào)整處理對策
5．增值稅銷售額、所得稅收入與會計收入的區(qū)分
6．混合銷售的政策變化及被異化的實務操作
7．EPC業(yè)務的財稅政策及業(yè)務處理
8．銷售舊貨及使用過的固定資產(chǎn)如何開票和繳稅？
9．內(nèi)部承包及掛靠業(yè)務的處理
10．以設備租賃為例看建筑業(yè)務的籌劃
11．不征稅的業(yè)務如何開具發(fā)票？
12．企業(yè)能否超經(jīng)營范圍開具發(fā)票？
13．小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策及應用
14．甲供工程簡易計稅政策及應用風險規(guī)避
15．留抵退稅政策及應用
第四講：企業(yè)融資與投資理財?shù)呢敹惞芸?span>
1．企業(yè)間、企業(yè)和個人間借款涉稅政策匯總
2．無償拆解債權損失能否稅前扣除？
3．個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)利潤如何分給個人？
4．非貨幣性資產(chǎn)投資涉稅政策
5．自然人以設備、車輛投資為何不繳增值稅？
6．以不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資如何繳納增值稅？
課程總結與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結與回顧
2. 答疑解惑
