林少剛老師 財(cái)務(wù)管理專家
中國注冊會計(jì)師（CICPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
美國注冊管理會計(jì)師（CMA）
中山大學(xué)工商管理碩士（MBA）
浙大、中大、武大、華工總裁班導(dǎo)師
財(cái)政部管理會計(jì)師認(rèn)證全國巡講專家
普華永道會計(jì)師事務(wù)所特約財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)導(dǎo)師
曾任：廣州松下空調(diào)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：廣州迪森股份熱能技術(shù)股份有限公司 財(cái)務(wù)副總裁
曾任：美國安達(dá)保險(xiǎn)集團(tuán)中國子公司 華南區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
現(xiàn)任：華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
如何確保企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)？
如何保證企業(yè)資金資產(chǎn)的安全？
如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)性減少風(fēng)險(xiǎn)？
“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內(nèi)部控制的小問題小毛病可能演變成企業(yè)經(jīng)營的大災(zāi)難。許多企業(yè)面臨組織結(jié)構(gòu)簡單，規(guī)章制度缺失，專業(yè)人才匱乏，管理水平不高等現(xiàn)狀，部分企業(yè)法律法規(guī)意識淡薄、經(jīng)營管理混亂，資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域問題頻發(fā)，真正能“管住現(xiàn)金、管住倉庫、管住人員”的“三管企業(yè)”不多……究其原因，主要是企業(yè)對日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識別不夠，內(nèi)部控制認(rèn)知和經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致經(jīng)營管理處于失控的狀態(tài)，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營則無從談起。
低成本、大規(guī)模的發(fā)展模式一去不返，人力、材料、土地、環(huán)保等要素成本大幅上升，企業(yè)迫切需要轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建端到端新的成本優(yōu)勢及創(chuàng)新驅(qū)動。有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、激烈的市場競爭，企業(yè)如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要，建立健全內(nèi)部控制體系，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)做大做強(qiáng)，更能做長的關(guān)鍵。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)是防范戰(zhàn)略與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制舞弊行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，完善企業(yè)系統(tǒng)化建設(shè)，提升效率，是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的尖兵武器。
本課程通過案例教學(xué)，借鑒成功企業(yè)的富有成效的制度建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)建設(shè)自身內(nèi)控制度與提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平有顯著的提升力量。
l 認(rèn)識內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與組織支撐。
l 深入掌握企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵控制點(diǎn)。
l 通過內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范戰(zhàn)略與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
l 通過內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范外部風(fēng)險(xiǎn)。
案例：華為遭遇美國實(shí)體清單制裁
第一講 內(nèi)部控制的五個層次
一、什么是內(nèi)部控制
二、內(nèi)部控制的五個層次
三、華為內(nèi)部控制模型
四、平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)
第二講 企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)體系管理體系
一、董事會下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會
二、三道防線：業(yè)務(wù)部門、賬務(wù)&流程內(nèi)控部門、內(nèi)審部門
三、內(nèi)部控制手冊的編寫
四、持續(xù)監(jiān)督、完善內(nèi)部控制制度
1. 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評價(jià)完善
2. 內(nèi)控有效性外部審計(jì)
第三講 內(nèi)部控制技術(shù)手段解讀
1、不相容職務(wù)分離控制
2、授權(quán)審批控制
3、文件記錄控制
4、預(yù)算控制
5、財(cái)產(chǎn)保全控制
6、人力資源控制
7、運(yùn)營分析控制
第四講 戰(zhàn)略與產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)
一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1. 沒有戰(zhàn)略
2. 戰(zhàn)略不符合市場與競爭
3. 戰(zhàn)略頻繁變動
二、產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1. 新產(chǎn)品不符合市場需求
2. 新產(chǎn)品慢于競爭對手推出
3. 開發(fā)成功率低
4. 開發(fā)費(fèi)用超支
三、關(guān)鍵控制點(diǎn)
第五講 供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)
一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1. 供應(yīng)商管理能力不足
2. 采購價(jià)格過高、采購內(nèi)部舞弊
3. 產(chǎn)品質(zhì)量不合格、生產(chǎn)成本超支
4. 采購、生產(chǎn)計(jì)劃不合理、庫存高、資金積壓
5. 倉庫管理不善、產(chǎn)品偷盜、霉?fàn)€變質(zhì)
二、關(guān)鍵控制點(diǎn)
第六講 銷售風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)
一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1. 銷售能力不足、銷售流程未建立
2. 應(yīng)收賬款過大，資金積壓
3. 銷售合同有漏洞，影響合同執(zhí)行
4. 銷售機(jī)制建設(shè)不足、組織活力不足
5. 銷售組織低效、產(chǎn)生內(nèi)耗
二、關(guān)鍵控制點(diǎn)
第七講 組織架構(gòu)與預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)
一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1. 組織架構(gòu)呈現(xiàn)官僚化、集權(quán)化
2. 組織架構(gòu)部門墻厚重，協(xié)調(diào)差
3. 組織考核定位單一、缺乏利潤中心
4. 預(yù)算管理缺乏、目標(biāo)分解缺乏
5. 預(yù)算考核激勵不科學(xué)，組織缺乏活力
二、關(guān)鍵控制點(diǎn)
第八講 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)
一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1. 資金預(yù)測不足、存在資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)
2. 償債能力指標(biāo)不理想，缺乏有效管控
3. 盈利能力低、運(yùn)營效率低
4. 資產(chǎn)管理流于形式、存在資產(chǎn)滅失風(fēng)險(xiǎn)
二、關(guān)鍵控制點(diǎn)
課后總結(jié)、答疑
